銀行出納的工作職責(zé)

時(shí)間：2018-02-20 14:42:24 范文大全我要投稿

銀行出納的工作職責(zé)

1、出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據(jù)、有價(jià)證券進(jìn)進(jìn)出出的一項(xiàng)工作。具體地講，出納是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算及有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據(jù)、貨幣資金和有價(jià)證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

銀行出納的工作職責(zé)

2、根據(jù)《會計(jì)法》、《會計(jì)人員職權(quán)條例》、《會計(jì)人員工作規(guī)則》等法規(guī)，出納員具有以下職責(zé)：

(1)按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。出納員應(yīng)嚴(yán)格遵守現(xiàn)金開支范圍，非現(xiàn)金結(jié)算范圍不得用現(xiàn)金收付;遵守庫存現(xiàn)金限額，超限額的現(xiàn)金按規(guī)定及時(shí)送存銀行;現(xiàn)金管理要做到日清月結(jié)，賬面余額與庫存現(xiàn)金每日下班前應(yīng)核對，發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)查對;銀行存款日記賬與銀行對賬單余額也要及時(shí)核對，如有不符，立即通知銀行調(diào)整。

(2)根據(jù)會計(jì)制度的規(guī)定，在辦理現(xiàn)金和銀行存款收付業(yè)務(wù)時(shí)，要嚴(yán)格審核有關(guān)原始憑證，再據(jù)以編制收付款憑證，然后根據(jù)編制的收付款憑證逐筆順序登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。

(3)按照國家外匯管理和對購匯制度的`規(guī)定及有關(guān)批件，辦理外匯出納業(yè)務(wù)。

(4)掌握銀行存款余額不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶為其他單位辦理結(jié)算。

(5)保管庫存現(xiàn)金和各種有價(jià)證券(如，國庫券、債券、股票等)的安全與完整。

(6)保管有關(guān)印章，空白收據(jù)和空白支票。

3、《會計(jì)法》第二十一條第二、三款規(guī)定：“會計(jì)機(jī)構(gòu)內(nèi)部應(yīng)當(dāng)建立稽核制度。出納人員不得兼管稽核、會計(jì)檔案保管和收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作�！�

4、按照上面的相關(guān)規(guī)定，出納應(yīng)該保管發(fā)票，也可以裝訂會計(jì)憑證。也就是說，購買發(fā)票和核銷發(fā)票是出納的工作范圍。

出納的工作職責(zé)

一、嚴(yán)格遵守國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真按照規(guī)定辦理現(xiàn)金、銀行存款的結(jié)算、收付業(yè)務(wù)。

二、認(rèn)真審核各種費(fèi)用的報(bào)銷，對不合法、不合理的原始憑證堅(jiān)決予以退回。

三、發(fā)放事業(yè)編制職工工資及獎(jiǎng)金等費(fèi)用。

四、保管好各種空白支票、庫存現(xiàn)金、有價(jià)證券、財(cái)務(wù)印鑒。

五、認(rèn)真按時(shí)登記現(xiàn)金日記帳及銀行存款帳，做到日清月結(jié)，按月核對銀行余額，填制銀行余額調(diào)節(jié)表。