審計工作計劃
審計工作計劃根據(jù)學校本年度工作安排, 2011 年審計工作的總體思路是:堅持以科學發(fā)展觀為指導,以《內(nèi)部審計準則》和《教育系統(tǒng)內(nèi)部審計工作規(guī)定》為指南, 以創(chuàng)造一流審計機構(gòu)為目標, 圍繞學校中心工作, 進一步轉(zhuǎn)變觀念,創(chuàng)新審計工作思路, 充分發(fā)揮審計監(jiān)督和服務(wù)的職能,更好地為防范學校經(jīng)濟風險服務(wù),為提高學校資金使用效益服務(wù),為解決改革和發(fā)展中出現(xiàn)的突出矛盾服務(wù)。
一、 2011 年計劃完成的主要審計工作
(一)學校財務(wù)預(yù)決算審計
做好 2011 年度學校預(yù)算執(zhí)行情況和財務(wù)決算的審計工作。 主要是對學校預(yù)算的編制、調(diào)整和執(zhí)行情況進行審查,對學校年度財務(wù)狀況、收支結(jié)果進行確認和評價。 達到加強財務(wù)管理,合理有效分配資金,控制支出,提高資金使用效益的目的。
(二)經(jīng)濟責任審計
按時保質(zhì) 完成組織部提請的領(lǐng)導干部經(jīng)濟責任審計任務(wù) 。通過審計,審查和評價被審計人任職期間經(jīng)濟責任履行情況及單位財務(wù)管理、財務(wù)收支情況。今年預(yù)計完成經(jīng)濟責任審計項目約 12 項。
(三)專項資金審計
加強對學校“ 985 ”、“ 211 ”等重大專項資金審計,以經(jīng)費使用合規(guī)性、效益性為審計重點,確保資金合理有效地使用。今年根據(jù)學校重大資金管理需要 ,分別對學校“ 211 ”三期工程和“ 985 ”三期工程建設(shè)的子項目經(jīng)費使用情況進行專項抽查審計 3 項;
此外,按照國家對“ 863 ” 、“ 973 ” 等重大科研項目終結(jié)驗收的要求,對約 30 個即將結(jié)題驗收的項目進行財務(wù)審計。
(四)新建及維修改造工程審計
及時完成 1 萬元以上基建、修繕工程項目內(nèi)審任務(wù),全年預(yù)計完成 200 余項。
認真做好大型基建工程竣工結(jié)算的委托審計工作,在進一步調(diào)研的基礎(chǔ)上強化中介機構(gòu)數(shù)據(jù)庫管理,不斷完善工程委托審計程序。預(yù)計 2011 年完成外文樓等約 9 個項目的結(jié)算審計工作。
( 五 )建設(shè)工程全過程跟蹤審計
根據(jù)《西安交通大學建設(shè)工程全過程審計辦法》 (西交審 〔 2009 〕 5 號)規(guī)定,繼續(xù)做好以“文體中心”工程為試點的全過程跟蹤審計,加強與相關(guān)部門的溝通和協(xié)調(diào),及時通報全過程審計中的基本做法、進展和成效。并以此項目為示范,總結(jié)經(jīng)驗,逐步拓寬全過程跟蹤審計的范圍。
( 六 )建設(shè)工程財務(wù)決算審計
根據(jù)學校大型建設(shè)工程項目的完工情況及相關(guān)部門提請,及時完成教學主樓等已竣工工程項目財務(wù)決算審計工作,預(yù)計完成 7 項。
( 七 ) 后續(xù)審計
對 2010 年已審的重點項目 二附院和繼續(xù)教育學院 進行后續(xù)審計, 確保審計意見和建議的落實,實現(xiàn)審計成果轉(zhuǎn)化。
(八)做好 日常審計監(jiān)督等工作
1 、招投標審計監(jiān)督:加強對物資采購和基建工程招標工作的審計監(jiān)督工作。協(xié)助有關(guān)單位完善招標工作制度,積極參與招標過程中的考察、論證和大宗物資采購的市場調(diào)研工作。
2 、配合學校相關(guān)部門認真最好每年一度的財務(wù)大檢查及學生食堂進貨成本、供應(yīng)差價等的審核工作。
3 、繼續(xù)做好科研項目結(jié)題審簽和銀行對賬單的審計審簽工作。
4 、 參與學校財經(jīng)工作委員會、政府采購領(lǐng)導小組等組織的重要經(jīng)濟工作,通過監(jiān)事會的職能,做好對資產(chǎn)公司、基金會的監(jiān)督工作。
(九)及時完成校領(lǐng)導交辦的.其他臨時性審計任務(wù)。
二、制度建設(shè)
對《西安交通大學基建、修繕工程審計實施辦法》( 西交審 [2000]9 號) 進行修訂,以適應(yīng)目前學校工程審計的新要求和新形勢,促進審計工作法制化、制度化和規(guī)范化。
三、審計隊伍建設(shè)
1 、近兩年審計處老同志陸續(xù)退休,人員缺編,審計處將同相關(guān)職能部門積極溝通,面向校內(nèi)公開招聘,及時補充審計力量。
2 .采取多種形式加強審計人員業(yè)務(wù)培訓,工程審計方面以工程量清單和全過程跟蹤審計為培訓重點;財務(wù)審計方面根據(jù)工作重點和熱點問題、有針對性地對效益審計、風險導向?qū)徲嬤M行培訓。積極開展內(nèi)部審計的實踐和理論研究,支持審計人員申報審計科研課題,結(jié)合自己的工作實踐撰寫研究論文。
四、其他工作
1 、加強對審計處網(wǎng)頁的管理。積極推行處務(wù)公開, 強化***管理和***監(jiān)督, 及時在網(wǎng)頁上公告審計信息,通報審計工作最新情況,接受學校廣大教職員工對審計工作的監(jiān)督和檢查。
2 、配合新校區(qū)和家屬區(qū)改造建設(shè)完成相關(guān)審計工作。 為配合校園基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)和家屬區(qū)規(guī)劃改造建設(shè)工程的推進,審計處將根據(jù)學校的指示和要求, 配合學校有關(guān)職能部門做好相關(guān)審計工作, 積極推進新校區(qū)和家屬區(qū)改造建設(shè)。
在新的一年里,我們有信心為促進和加強學校財經(jīng)管理,規(guī)范經(jīng)濟秩序,避免和減少損失浪費,提高經(jīng)費的使用效益,維護學校的合法權(quán)益等方面,認真履行審計職責,做出更有效的業(yè)績。
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