出納的工作 內容和職責
出納的工作 內容和職責出納人員具有以下職責：按照國家有關現金管理和銀行結算制度的.規(guī)定，辦理現金收付和銀行結算業(yè)務;嚴格審核有關原始憑證，據以編制收、付款憑證，然后根據收、付款憑證逐筆順序登記現金日記賬和銀行存款日記賬，并結出余額;隨時查詢銀行存款余額，不準簽發(fā)空頭支票，不準出租、出借銀行賬戶;保證庫存現金和各種有價證券的安全與完整;按照國家外匯管理和結匯、購匯制度的規(guī)定及有關批件，辦理外匯出納業(yè)務等;出納人員一般只負責現金日記賬和銀行存款日記賬的登記工作，不得兼管稽核和會計檔案保管，不得負責收入、費用、債權債務等賬目的登記工作。
出納的日常工作，主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算等三方面的內容。貸幣資金核算包括：辦理現金收付;辦理銀行結算，規(guī)范使用支票;登記日記賬，保證日清月結;保管庫存現金和有價證券;復核收入憑證，辦理銷售核算;保管有關印章。往來結算包括：建立往來款項的結算業(yè)務，建立清算制度，核算其他往來款項，防止壞賬損失。工資核算包括：執(zhí)行工資計劃，監(jiān)督工資使用，核算工資單據，發(fā)放工資獎金。
1、提取和保管現金，完成收付手續(xù)和銀行結算業(yè)務。
2、辦理銀行存款、取款和轉賬結算業(yè)務。
3、做好現金、銀行日記賬。
4、核對銀行賬單，編制銀行存款余額調節(jié)表，做到與銀行對賬單相符。
5、辦理票據的領用和報銷手續(xù)，辦理現金收支，辦理涉及公司對外融資的各項手續(xù)。
6、保管好現金、有價證券、有關印章、空白支票和收據。
7、掌管公司財務保險柜。
8、協助主管會計收集有關財會方面的文件資料和法規(guī)、政策等信息。
9、及時編制《資金使用簡報》，協助經理掌握資金動態(tài)。
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