財(cái)務(wù)工作十二五規(guī)劃
財(cái)務(wù)工作十二五規(guī)劃一、關(guān)于做好明年預(yù)算的問題
談明年預(yù)算，首先要認(rèn)真分析形勢(shì)。明年世界主要經(jīng)濟(jì)體將呈現(xiàn)恢復(fù)性增長(zhǎng)，“二次探底”的可能性不大，但長(zhǎng)期低迷的可能性依然存在;國(guó)內(nèi)仍是以轉(zhuǎn)變發(fā)展方式為總體要求，繼續(xù)實(shí)施“促發(fā)展、調(diào)結(jié)構(gòu)、防通脹”的政策組合，其中，防通脹對(duì)我們將會(huì)產(chǎn)生更加直接的影響，需要特別注意應(yīng)對(duì)。過多的流動(dòng)性引發(fā)通脹壓力已是一個(gè)基本共識(shí)。目前大量的流動(dòng)性主要來(lái)自兩個(gè)方面：一是外貿(mào)順差導(dǎo)致被動(dòng)超發(fā)投放人民幣，這種狀況隨著擴(kuò)大內(nèi)需和外貿(mào)形勢(shì)的變化，增速會(huì)有所回落，但絕對(duì)量依然在增加;二是在4萬(wàn)億投資拉動(dòng)及相應(yīng)的銀行貸款投放背景下，減少流動(dòng)性避免惡性通脹就成為貨幣政策的主要取向，其方式有兩種，1.大量回收流動(dòng)性，實(shí)施“硬著陸”。這種方法代價(jià)過大，甚至可能引發(fā)社會(huì)動(dòng)蕩，不可取;2.適度控制貨幣投放，一方面避免過量的新增貨幣投放帶來(lái)新的通脹壓力，同時(shí)支持新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展，創(chuàng)造新增內(nèi)需，逐步吸收流動(dòng)性，把流動(dòng)性轉(zhuǎn)化為推動(dòng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)發(fā)展和擴(kuò)大內(nèi)需的積極資源。這種方式的可能性更大。因此，明年貨幣政策的松緊程度，要在培育新興產(chǎn)業(yè)、擴(kuò)大內(nèi)需和貨幣發(fā)行量之間尋求平衡。由于調(diào)整產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、擴(kuò)大內(nèi)需是一個(gè)長(zhǎng)期的過程，因此，這種貨幣政策將在一段時(shí)期內(nèi)成為常態(tài)。由此，有幾個(gè)基本判斷需要注意：一是信貸適度從緊，二是加息，三是人民幣升值。與此直接相關(guān)的還有原材料價(jià)格上漲，人工成本上升，節(jié)能環(huán)保成本上升也是必然趨勢(shì)�？傊暧^形勢(shì)比較復(fù)雜，不容樂觀，我們一定要認(rèn)真分析研究，特別是要關(guān)注本單位所處行業(yè)的狀況和自身具體情況，早做準(zhǔn)備、把握機(jī)遇，積極應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)。
就集團(tuán)公司總體情況而言，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整優(yōu)化、發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)理念的清晰明確、管控機(jī)制的改善以及持續(xù)發(fā)展的實(shí)力積累為我們做好明年的工作提供了重要的物質(zhì)基礎(chǔ)和制度條件。我們的任務(wù)就是扎實(shí)工作，認(rèn)真抓好各項(xiàng)工作的深入落實(shí)，把正確的理念和制度優(yōu)勢(shì)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實(shí)的發(fā)展成果。
明年是“十二五”規(guī)劃的開局之年，我們剛剛完成了“十二五”規(guī)劃的編制工作，為此，明年的預(yù)算工作首先是要充分遵循“十二五”規(guī)劃，把預(yù)算編制作為系統(tǒng)落實(shí)戰(zhàn)略規(guī)劃的具體行動(dòng)。在預(yù)算編制過程中，要特別注意以下四點(diǎn)：
第一，穩(wěn)中求進(jìn)。要堅(jiān)持規(guī)模、質(zhì)量、效益、風(fēng)險(xiǎn)平衡的原則，既要保證適度增長(zhǎng)，更要注重提升產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，注重提高運(yùn)行質(zhì)量，注重增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范能力。要突出穩(wěn)、實(shí)，要穩(wěn)中求進(jìn)，要按企業(yè)的發(fā)展規(guī)律辦事，增強(qiáng)發(fā)展的理性，不要盲目求快。提升結(jié)構(gòu)是宏觀經(jīng)濟(jì)突圍的基本路徑，也是集團(tuán)公司可持續(xù)發(fā)展的根本要求和既定戰(zhàn)略，在當(dāng)前環(huán)境下，提升結(jié)構(gòu)就是順應(yīng)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的正確選擇，以此可降低發(fā)展成本，更多地享受宏觀政策“結(jié)構(gòu)性取向”的好處。一位領(lǐng)導(dǎo)同志最近在談?wù)误w制改革時(shí)，談到“穩(wěn)步前進(jìn)是最快的前進(jìn)，關(guān)鍵是要弄清方向，不要折騰”。這種理念對(duì)于我們的經(jīng)濟(jì)發(fā)展同樣具有指導(dǎo)意義。
第二，細(xì)化邊界管控。落實(shí)財(cái)務(wù)管理思路，立足EVA和保軍品核心能力這一基本價(jià)值目標(biāo)導(dǎo)向，對(duì)資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)細(xì)化結(jié)構(gòu)邊界控制標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)損益類指標(biāo)以財(cái)務(wù)增加值為基礎(chǔ)，細(xì)化比例標(biāo)準(zhǔn)。以此，把財(cái)務(wù)工作的總體思路具體落實(shí)到預(yù)算指標(biāo)之中，并通過全面預(yù)算管理工作的實(shí)施，為應(yīng)對(duì)復(fù)雜環(huán)境下的各種問題，確保持續(xù)發(fā)展提供系統(tǒng)性的保障。這是復(fù)雜環(huán)境下的應(yīng)對(duì)策略，也是對(duì)我們系統(tǒng)謀劃和綜合駕馭能力的考驗(yàn)。具體包括三個(gè)方面：一是對(duì)主要資產(chǎn)負(fù)債類指標(biāo)制定控制邊界，防范系統(tǒng)性財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn);二是對(duì)損益類指標(biāo)按占財(cái)務(wù)增加值的比例確定標(biāo)準(zhǔn)，提高資源使用效率，體現(xiàn)精細(xì)化管理的要求，挖掘內(nèi)部潛力，把通過結(jié)構(gòu)調(diào)整形成的制度優(yōu)勢(shì)和基礎(chǔ)管理改進(jìn)的成果充分挖掘出來(lái);三是要把EVA改進(jìn)的具體安排落實(shí)到預(yù)算的各個(gè)環(huán)節(jié)，建立EVA的支撐體系。
第三，注重科技創(chuàng)新。繼續(xù)加大科技創(chuàng)新的投入力度，這是帶有根本性、戰(zhàn)略性的理財(cái)導(dǎo)向，不能含糊。同時(shí)，對(duì)科技創(chuàng)新投入過程中出現(xiàn)的新情況和新問題，要積極研究。既要積極投入、寬容失敗，又要注重機(jī)制探索，提高投入效率。這兩方面的要求都是由其戰(zhàn)略性、長(zhǎng)期性和經(jīng)常性特征決定的。
第四，注重精細(xì)化管理。經(jīng)濟(jì)總量迅速增長(zhǎng)，要素成本明顯呈波動(dòng)狀態(tài)，在這種情況下，更加凸顯了精細(xì)化管理的必要性，從而也使這項(xiàng)工作更容易統(tǒng)一認(rèn)識(shí)。當(dāng)前是進(jìn)一步推行精細(xì)化管理的良好契機(jī)，要堅(jiān)決推動(dòng)。一是要加強(qiáng)現(xiàn)金流管理，確保財(cái)務(wù)安全。體制上，要進(jìn)一步強(qiáng)化資金集中管理，放大資金集中管理體制形成的內(nèi)源融資和外源融資的功能。資金使用上，要嚴(yán)格控制非主業(yè)投資，加強(qiáng)應(yīng)收款和存貨管理。二是要加強(qiáng)物流管理，確保經(jīng)營(yíng)效益，要密切關(guān)注原材料和商品市場(chǎng)價(jià)格走勢(shì)，加強(qiáng)原材料采購(gòu)和產(chǎn)品銷售管理。三是要安排好職工薪酬，確保職工收入隨著企業(yè)發(fā)展持續(xù)得到改善。既要按財(cái)務(wù)增加值的比例合理確定職工收入水平，又要建立以豐補(bǔ)歉的`機(jī)制�？偟囊笫恰氨？偭�、調(diào)結(jié)構(gòu)、可持續(xù)”。四是抓好成本費(fèi)用的精細(xì)化管理，控制成本費(fèi)用。
關(guān)于預(yù)算工作作以上幾點(diǎn)提示，總的要求是在認(rèn)真分析形勢(shì)的前提下，形成比較客觀的先進(jìn)目標(biāo)，包括提出實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的資源保障方案，在此基礎(chǔ)上再形成集團(tuán)公司總的預(yù)算目標(biāo)，并在集團(tuán)層面對(duì)資源的組織與配置形成方案，進(jìn)行準(zhǔn)備。
二、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)管理的問題
在此主要是想強(qiáng)調(diào)要進(jìn)一步強(qiáng)化基礎(chǔ)管理，提升精細(xì)化水平。具體有以下幾點(diǎn)：
一是決算要扎實(shí)做好存貨盤點(diǎn)、往來(lái)清對(duì)和子公司清理工作。
二是鞏固“小金庫(kù)”治理的成果。要按專項(xiàng)治理要求在決算中規(guī)范反映，同時(shí)要對(duì)清理過程中出現(xiàn)的問題，有針對(duì)性地制定專項(xiàng)辦法，固化流程，形成機(jī)制，以從根本上鏟除“小金庫(kù)”滋生的土壤，降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。
三是新組建的子集團(tuán)要按照集團(tuán)公司的總體要求，細(xì)致梳理、規(guī)范業(yè)務(wù)流程。要保障包括財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)在內(nèi)的各項(xiàng)業(yè)務(wù)順利運(yùn)行，并探索子集團(tuán)內(nèi)部的“財(cái)務(wù)共享”模式，積極應(yīng)對(duì)集團(tuán)化運(yùn)作與市場(chǎng)效率和風(fēng)險(xiǎn)管控等方面的新情況。在此動(dòng)員大家，要利用年末不多的時(shí)間，認(rèn)真抓好應(yīng)收款的清理工作。隨著金融環(huán)境的趨緊，應(yīng)收款的風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)加大，其清理工作更應(yīng)加大力度。希望通過我們的扎實(shí)努力，全面高水平地完成好今年的各項(xiàng)預(yù)算目標(biāo)。
我們現(xiàn)在已經(jīng)站在了“十一五”的最末端。五年來(lái)，隨著集團(tuán)公司各項(xiàng)事業(yè)的發(fā)展進(jìn)步，財(cái)務(wù)工作也取得了長(zhǎng)足的發(fā)展�！八拇蠊こ獭弊鳛榧瘓F(tuán)財(cái)務(wù)管理文化，已深深植根于我們的管理思維。在此基礎(chǔ)上，我們進(jìn)一步確立了以“平衡效率風(fēng)險(xiǎn)、實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展”為基本追求的財(cái)務(wù)工作理念，從而使財(cái)務(wù)工作從本專業(yè)系統(tǒng)的業(yè)務(wù)建設(shè)進(jìn)一步延伸拓展到直接服務(wù)系統(tǒng)價(jià)值創(chuàng)造的新階段，這是財(cái)務(wù)工作理念的重大進(jìn)步。在這一思想指導(dǎo)下，全面預(yù)算管理工作更加系統(tǒng)、深入、扎實(shí);資金的組織與配置能力大大提升，方式更加有效，有力推進(jìn)了集團(tuán)總體的改革發(fā)展;管理的信息化水平穩(wěn)步提升，會(huì)計(jì)信息的質(zhì)量水平明顯提高，去年的會(huì)計(jì)信息工作分別獲得國(guó)資委、財(cái)政部和科工局的通報(bào)嘉獎(jiǎng)，可以說(shuō)是全面豐收;服務(wù)于資源配置效率和風(fēng)險(xiǎn)管控的財(cái)務(wù)績(jī)效評(píng)價(jià)和全面風(fēng)險(xiǎn)管理穩(wěn)步實(shí)施，各單位也結(jié)合具體情況進(jìn)行了富有價(jià)值的創(chuàng)新實(shí)踐。與此同時(shí)，財(cái)會(huì)隊(duì)伍的總體結(jié)構(gòu)和綜合素質(zhì)也得到積極改善，從而為集團(tuán)公司總體經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)、質(zhì)量的改善和結(jié)構(gòu)的提升做出了積極貢獻(xiàn)，在座各位總會(huì)計(jì)師功不可沒，沒有辜負(fù)黨組的期望。衷心期望大家以更加堅(jiān)定的職業(yè)信念、更加執(zhí)著的進(jìn)取精神、更為高尚的職業(yè)操守，為集團(tuán)公司在“十二五”的發(fā)展中做出新的貢獻(xiàn)。
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