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      審計(jì)報(bào)告管理層建議書

      時(shí)間:2017-10-30 12:32:17 建議書 我要投稿

      審計(jì)報(bào)告管理層建議書

        企業(yè)通過相關(guān)的審計(jì)工作,能更好地完善會(huì)計(jì)體系,提升對企業(yè)經(jīng)濟(jì)的管理。下面就隨小編一起去閱讀審計(jì)報(bào)告管理層建議書,相信能帶給大家啟發(fā)。

      審計(jì)報(bào)告管理層建議書

        我們接受委托,對貴公司于20xx年至20xx年期間組織建設(shè)的大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營業(yè)用房及附屬工程結(jié)算情況進(jìn)行了審計(jì),現(xiàn)將該項(xiàng)目結(jié)算審計(jì)中發(fā)現(xiàn)的主要問題報(bào)告如下:

        一、基本情況

       。ㄒ唬⿲徲(jì)范圍

        審計(jì)范圍是工程項(xiàng)目結(jié)算編制情況及與工程相關(guān)管理情況,審計(jì)目的是確定工程結(jié)算的真實(shí)性、完整性、合法性,并提出工程建設(shè)管理中存在的問題及改進(jìn)意見,為建設(shè)單位進(jìn)一步規(guī)范工程建設(shè)管理及提高投資效益服務(wù)。

       。ǘ⿲徲(jì)內(nèi)容

        1、審計(jì)本工程項(xiàng)目結(jié)算的真實(shí)性,驗(yàn)收手續(xù)的完備性、合法性。

        2、審計(jì)本工程項(xiàng)目交付使用財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性、驗(yàn)收手續(xù)的完備性。

        3、審計(jì)結(jié)算書及結(jié)算依據(jù)是否真實(shí)、準(zhǔn)確,核實(shí)投資項(xiàng)目列計(jì)是否按概預(yù)算口徑一致。

        4、本工程檔案建檔情況

        建設(shè)單位是否按國家有關(guān)規(guī)定建立各種檔案,檔案管理是否符合要求。

        (三)審計(jì)方式

        現(xiàn)場審計(jì),現(xiàn)場勘察。

        二、審計(jì)情況

        截止20xx年11月6日,我公司對貴公司大岡、龍岡和義豐供電所生產(chǎn)營業(yè)房和附屬工程項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì),審計(jì)中主要發(fā)現(xiàn)以下問題:

        1、工程決算編制不完整,漏項(xiàng)多;

        2、部分簽證不準(zhǔn)確、不完善;

        3、結(jié)算資料收集不齊全;

        4、由于工期跨度較長,項(xiàng)目的結(jié)算和管理難度增大,結(jié)算的影響因素增多,投資成本增大,效率降低。

        三、管理建議

        1、項(xiàng)目完成驗(yàn)收手續(xù)后,及時(shí)按規(guī)定送審計(jì)部門審計(jì),做到按時(shí)完工,審計(jì)及時(shí),結(jié)算準(zhǔn)確,手續(xù)完備。

        2、重視合同的簽訂,加強(qiáng)合同的管理,嚴(yán)格地按合同約定實(shí)施,不要讓合同流于形式。

        3、建議貴公司接受結(jié)算資料時(shí)審查資料的完整性,對不符合要求的結(jié)算不予接收,對不規(guī)范的結(jié)算要求限時(shí)補(bǔ)充和完善資料。

        4、對變更大,工期長的'項(xiàng)目,要及時(shí)做好人、材、機(jī)等市場信息的收集工作。

        5、建議貴公司做好內(nèi)部審核工作,節(jié)省外部審計(jì)的時(shí)間和審計(jì)成本。

        6、建議貴公司在工程項(xiàng)目的管理過程中要做到檔案資料專人保管,各類檔案資料要及時(shí)送交檔案保管員,檔案保管員在對檔案的接收、借閱,要嚴(yán)格執(zhí)行登記手續(xù),明確責(zé)任,防止檔案丟失,確保檔案的完整與安全。

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