銀行工作崗位分類(lèi)
銀行工作崗位分類(lèi)一、總則
(一)為加強(qiáng)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，明確財(cái)會(huì)人員的職責(zé)，正確行使財(cái)會(huì)職權(quán)，提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作管理水平，特制訂本崗位責(zé)任制。
(二)各分行要根據(jù)本責(zé)任制的要求，結(jié)合各行具體情況，建立和健全崗位責(zé)任制，切實(shí)做到：事事有人管，人人有專(zhuān)職，辦事有要求，考核有標(biāo)準(zhǔn)，工作有檢查，保證財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作有秩序地進(jìn)行。
(三)建設(shè)銀行財(cái)會(huì)工作崗位，一般可設(shè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管、接柜審核、結(jié)算業(yè)務(wù)、明細(xì)帳核算、同業(yè)往來(lái)核算、聯(lián)行往來(lái)核算、現(xiàn)金出納、總分類(lèi)核算、資金調(diào)撥、報(bào)表、復(fù)核、財(cái)務(wù)管理、綜合分析、檢查輔導(dǎo)和財(cái)會(huì)資料保管等，可以一人一崗，一人多崗，或一崗多人。
(四)各崗位的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員，要認(rèn)真履行本崗位職責(zé)和要求，同時(shí)要從全局出發(fā)，互相協(xié)作配合，共同做好財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。
二、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作崗位職責(zé)和要求
(一)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)主管崗位
1.負(fù)責(zé)本行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作。要經(jīng)常研究布置、檢查、總結(jié)本行及所屬行處的財(cái)會(huì)工作，保證完成各項(xiàng)任務(wù)。
2.正確貫徹執(zhí)行財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度、辦法、規(guī)定，結(jié)合本行情況，組織制訂補(bǔ)充規(guī)定或?qū)嵤┘?xì)則，督促貫徹執(zhí)行和了解執(zhí)行情況，不斷改進(jìn)財(cái)會(huì)工作，發(fā)現(xiàn)違反財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的要及時(shí)制止和糾正，重大問(wèn)題應(yīng)向行領(lǐng)導(dǎo)和上級(jí)行反映。
3.組織編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并組織實(shí)現(xiàn)。財(cái)務(wù)計(jì)劃要按照上級(jí)規(guī)定方法和要求編制，并根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃制訂落實(shí)措施，定期檢查和分析計(jì)劃完成情況，找出管理中的問(wèn)題，提出改善經(jīng)營(yíng)管理的建議和措施。按規(guī)定應(yīng)交的各項(xiàng)收入或利潤(rùn)、折舊基金等資金，要按照規(guī)定審查，督促及時(shí)足額上交。
4.有計(jì)劃地組織財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)檢查和會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)技術(shù)競(jìng)賽評(píng)比，總結(jié)交流財(cái)會(huì)工作經(jīng)驗(yàn)。
5.組織編制和審查各種財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表及有關(guān)工作報(bào)告。保證指標(biāo)完整，數(shù)字準(zhǔn)確，情況真實(shí)可靠。
6.負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)人員的政治思想工作，組織財(cái)會(huì)人員學(xué)習(xí)政治理論和業(yè)務(wù)技術(shù)，不斷提高財(cái)會(huì)人員的政治業(yè)務(wù)水平。要開(kāi)展批評(píng)與自我批評(píng)，表?yè)P(yáng)先進(jìn)，幫助落后，并按照有關(guān)規(guī)定，對(duì)財(cái)會(huì)人員進(jìn)行考核、評(píng)比。
7.認(rèn)真貫徹執(zhí)行黨和國(guó)家的各項(xiàng)方針政策，堅(jiān)持原則，實(shí)事求是，廉潔奉公，以身作則，遵守財(cái)會(huì)制度，維護(hù)財(cái)經(jīng)紀(jì)律。
(二)柜臺(tái)審查崗位
1.根據(jù)帳戶(hù)管理辦法規(guī)定，受理單位的開(kāi)戶(hù)和銷(xiāo)戶(hù)事項(xiàng)。
2.受理各種結(jié)算憑證，按規(guī)定進(jìn)行審查。不符規(guī)定要求的不予辦理。
3.辦理出售憑證和結(jié)算業(yè)務(wù)收費(fèi)手續(xù)。對(duì)出售的憑證，要建立領(lǐng)退、出售登記管理制度，做到帳款、帳實(shí)相符。
4.加強(qiáng)同業(yè)務(wù)部門(mén)聯(lián)系，密切配合互通情況，共同做好付款監(jiān)督工作。
(三)結(jié)算業(yè)務(wù)崗位
1.按規(guī)定程序，正確及時(shí)辦理結(jié)算劃款手續(xù)，不錯(cuò)劃、不重劃、不漏劃。要妥善處理各種結(jié)算憑證，做到不遺失、不積壓、不漏發(fā)、不錯(cuò)發(fā)。
2.按規(guī)定正確辦理延付、拒付手續(xù)。要認(rèn)真審查拒付理由，堅(jiān)持結(jié)算辦法規(guī)定，嚴(yán)格執(zhí)行結(jié)算紀(jì)律，制止無(wú)理拒付。
3.經(jīng)常檢查發(fā)出的托收款項(xiàng)劃回情況，逾期未劃回的要及時(shí)催收及查詢(xún)。
(四)明細(xì)帳核算崗位
1.按規(guī)定進(jìn)行明細(xì)帳核算，堅(jiān)持按程序處理會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)。
2.記載明細(xì)帳戶(hù)，要根據(jù)審核后的收、付款憑證，及時(shí)登記入帳，不得積壓，每日營(yíng)業(yè)終了應(yīng)按規(guī)定結(jié)帳。
3.防止超撥款限額、貸款指標(biāo)、存款余額付款，或印鑒不符付款。
4.應(yīng)按規(guī)定時(shí)間和方法，與開(kāi)戶(hù)單位對(duì)帳，并簽發(fā)和收回對(duì)帳回單，不符帳項(xiàng)要及時(shí)查明處理。
5.已記滿(mǎn)的'帳頁(yè)要按帳戶(hù)集中保管。年終后按規(guī)定裝訂成冊(cè)，交保管人員管理。
(五)票據(jù)交換崗位
1.按照規(guī)定，準(zhǔn)確、及時(shí)、安全辦理票據(jù)交換和清算工作。
2.提出交換憑證，做到憑證匯總表及計(jì)算表三相符。
3.提回交換憑證，要準(zhǔn)確及時(shí)轉(zhuǎn)交有關(guān)記帳人員。
(六)同業(yè)往來(lái)核算崗位
1.按規(guī)定程序和要求，辦理人民銀行或其他專(zhuān)業(yè)銀行往來(lái)帳戶(hù)核算。
2.按規(guī)定辦理提存或調(diào)整財(cái)政和企業(yè)性存款的手續(xù)。
3.認(rèn)真與往來(lái)行核對(duì)帳目，不符帳項(xiàng)要及時(shí)查對(duì)清楚。
(七)聯(lián)行往來(lái)核算崗位
1.按規(guī)定要求簽發(fā)聯(lián)行往來(lái)劃款憑證，記載聯(lián)行往來(lái)明細(xì)帳。
2.嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的時(shí)間和要求，與往來(lái)聯(lián)行對(duì)帳及查詢(xún)查復(fù)。
3.按規(guī)定要求，保管、使用聯(lián)行印章和密押。
(八)現(xiàn)金出納崗位
1.正確辦理現(xiàn)金收付。受理現(xiàn)金支票必須實(shí)行發(fā)、收對(duì)號(hào)牌制度，認(rèn)真審查：支票有效期限;收款人和背書(shū)是否一致;大小寫(xiě)金額是否相符;是否有記帳和復(fù)核員名章。
2.每天收付的現(xiàn)金，必須逐筆記載現(xiàn)金收、付日記簿;實(shí)有現(xiàn)金必須與庫(kù)存現(xiàn)金明細(xì)帳的余額相符。
3.負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金，確保庫(kù)款安全，執(zhí)行“雙人管理”、“雙人盤(pán)庫(kù)”和“雙人押運(yùn)”制度。認(rèn)真執(zhí)行收、付款清點(diǎn)和復(fù)核程序，交接工作必須當(dāng)面點(diǎn)交，做到收付準(zhǔn)確，手續(xù)清楚，責(zé)任分明。
(九)資金調(diào)撥崗位
1.按時(shí)編報(bào)調(diào)撥資金計(jì)劃，拍發(fā)請(qǐng)領(lǐng)業(yè)務(wù)資金電報(bào)。管轄行要及時(shí)審查核定和匯撥資金。
2.注意用款動(dòng)態(tài)分析，遇有特大用款，要采取措施補(bǔ)領(lǐng)資金，保證建設(shè)資金的供應(yīng)。
3.積累撥款、貸款和存款的資料，分析資金升降規(guī)律，考核調(diào)撥計(jì)劃準(zhǔn)確情況，不斷提高預(yù)測(cè)工作。
(十)總分類(lèi)核算崗位
1.按制度規(guī)定總分類(lèi)核算，負(fù)責(zé)平衡當(dāng)天各科目收、付方發(fā)生額，登記總帳、結(jié)計(jì)余額，并與各科目明細(xì)帳核對(duì)一致，收、付方科目余額總數(shù)相等。
2.整理裝訂會(huì)計(jì)憑證。
(十一)報(bào)表崗位
1.根據(jù)有關(guān)帳簿、資料，按規(guī)定時(shí)間和要求，認(rèn)真編報(bào)旬、月、季、年度會(huì)計(jì)報(bào)表，做到及時(shí)、完整、正確，并負(fù)責(zé)報(bào)表的整理裝訂。
2.管轄行要認(rèn)真審查，核實(shí)所屬行處的會(huì)計(jì)報(bào)表，做到表內(nèi)各項(xiàng)目、表與表以及同上期報(bào)表有關(guān)項(xiàng)目和數(shù)字之間核對(duì)相符，并在規(guī)定時(shí)間內(nèi)匯總上報(bào)。
3.建立健全會(huì)計(jì)報(bào)表質(zhì)量考核評(píng)比制度，不斷提高報(bào)表質(zhì)量。
(十二)復(fù)核崗位
1.會(huì)計(jì)事項(xiàng)是否符合政策、制度等有關(guān)規(guī)定。
2.會(huì)計(jì)憑證種類(lèi)、內(nèi)容，是否符合制度辦法等有關(guān)規(guī)定。
3.會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表等數(shù)字是否完整正確，處理手續(xù)、資金渠道和會(huì)計(jì)分錄等是否正確無(wú)誤。
(十三)財(cái)務(wù)管理崗位
1.負(fù)責(zé)編制財(cái)務(wù)計(jì)劃。根據(jù)信貸計(jì)劃和管理費(fèi)等有關(guān)計(jì)劃資料，測(cè)算和編制財(cái)務(wù)計(jì)劃，并按規(guī)定時(shí)間和要求上報(bào)。
2.根據(jù)批準(zhǔn)的財(cái)務(wù)計(jì)劃，審查核實(shí)各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支。對(duì)計(jì)劃外或不符合規(guī)定的開(kāi)支，應(yīng)提出意見(jiàn)，并向行領(lǐng)導(dǎo)反映，采取措施，正確處理。
3.按照有關(guān)規(guī)定，正確提取和管好用好各項(xiàng)基金。
4.加強(qiáng)固定資產(chǎn)管理，正確計(jì)提和核算折舊。
5.根據(jù)財(cái)務(wù)管理辦法規(guī)定，正確核算損益和利潤(rùn)分配。
(十四)綜合分析崗位
1.根據(jù)帳簿、報(bào)表、憑證等有關(guān)數(shù)字積累財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的基本資料。
2.根據(jù)有關(guān)會(huì)計(jì)核算資料，定期分析各項(xiàng)業(yè)務(wù)資金增減變化，找出存在的問(wèn)題和原因，提出改進(jìn)意見(jiàn)，提供有關(guān)業(yè)務(wù)部門(mén)研究。
3.分析財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)影響財(cái)務(wù)狀況的重大問(wèn)題，進(jìn)行調(diào)查研究，找出原因，提出改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理的措施和建議。
(十五)檢查輔導(dǎo)崗位
1.負(fù)責(zé)檢查財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的執(zhí)行情況，做到財(cái)會(huì)檢查工作制度化。
2.負(fù)責(zé)對(duì)轄內(nèi)行處的財(cái)會(huì)業(yè)務(wù)技術(shù)輔導(dǎo)工作，做到輔導(dǎo)工作經(jīng)�；�
(十六)財(cái)會(huì)資料保管崗位
1.負(fù)責(zé)財(cái)會(huì)資料移交檔案部門(mén)前的保管。其他部門(mén)借閱資料必須辦理借閱手續(xù)。
2.經(jīng)常檢查存放財(cái)會(huì)資料庫(kù)柜的安全情況，消除隱患，防止霉?fàn)�、丟失。
3.按照財(cái)政部、國(guó)家檔案局的規(guī)定，辦理財(cái)會(huì)檔案的移交工作。不須移交檔案部門(mén)的其他資料須要銷(xiāo)毀時(shí)，應(yīng)先登記，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)審批后辦理。
附件：中國(guó)人民建設(shè)銀行會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)量及差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)考核暫行辦法
為了準(zhǔn)確反映我行會(huì)計(jì)工作業(yè)務(wù)量和核算質(zhì)量，提高會(huì)計(jì)人員的業(yè)務(wù)技術(shù)水平，特制訂本辦法。
各級(jí)行應(yīng)按照本辦法要求，做好日常的統(tǒng)計(jì)和考核工作。年終后編制“會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)量和差錯(cuò)統(tǒng)計(jì)考核表”(見(jiàn)附表)，逐級(jí)匯總上報(bào)。
一、會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)量的統(tǒng)計(jì)
(一)會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)量，根據(jù)業(yè)務(wù)性質(zhì)不同，分別按筆數(shù)和張數(shù)統(tǒng)計(jì)，具體規(guī)定為：
1.各項(xiàng)撥款、存款、貸款業(yè)務(wù)按記帳憑證張數(shù)統(tǒng)計(jì)，單式憑證一份計(jì)算一筆，復(fù)式憑證一份計(jì)算二筆，匯總記帳憑證(科目日結(jié)單除外)按記帳憑證附件份(筆)數(shù)統(tǒng)計(jì)。
2.聯(lián)行往來(lái)填制劃款憑證的，按劃款憑證份數(shù)統(tǒng)計(jì)。
3.同業(yè)往來(lái)及同城交換業(yè)務(wù)，按提出和提回的票據(jù)(即收付憑證)以及提出票據(jù)清單和差額單等的份數(shù)統(tǒng)計(jì)。
4.利息計(jì)算，按利息清單的份數(shù)統(tǒng)計(jì)。收取和支付利息的帳務(wù)處理，另按“1”項(xiàng)的規(guī)定統(tǒng)計(jì)。
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